Услуги по налоговой регистрации для целей НДС в ОАЭ

Налог на добавленную стоимость (VAT) в ОАЭ — это косвенный налог, отчисление в государственный бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех этапах процесса производства товаров, работ и услуг и уплачивается в бюджет по мере их реализации. Общая ставка НДС в ОАЭ составляет 5%.
Постановка на налоговый учет в ОАЭ дает следующие преимущества. Компания-плательщик НДС может:

• начислять НДС на все облагаемые НДС товары и услуги, которые она предлагает;
• получать возмещение НДС, уплаченного за товары и услуги, приобретенные у других компаний;
• отслеживать все операции, по которым суммы НДС принимаются к вычету, и регулярно информировать о них правительство.

Для регистрации в качестве плательщика НДС в ОАЭ можно подать онлайн-заявку в Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA) и получить идентификационный налоговый номер (TRN), предоставив информацию о компании. Если вашей компании нужна регистрация в налоговых органах ОАЭ, наши консультанты по НДС помогут вам легко пройти этот процесс. После получения заявки Федеральным налоговым управлением, как правило, требуется 20 рабочих дней для ее одобрения и завершения процесса налоговой регистрации для целей НДС в ОАЭ.

Что касается стартапов, а также малого и среднего бизнеса, регистрация в налоговой ОАЭ требуется предприятиям, осуществившим налогооблагаемые поставки на сумму свыше 375 000 дирхамов (102 113 долл. США).

Некоторые поставки могут подпадать под нулевую ставку НДС или освобождаться от НДС в соответствии с национальным законодательством ОАЭ. К товарам и услугам, на которые распространяется НДС в размере 0%, относятся некоторые виды транспорта (поезда, трамваи, корабли, самолеты), некоторые медицинские и образовательные услуги, а также весь экспорт товаров и услуг.

Требования налоговой регистрации для целей НДС в ОАЭ подразумевают, что компания в ОАЭ должна подать заявление на регистрацию в качестве плательщика НДС:

• Если налогооблагаемый оборот в течение следующих 30 дней превышает регистрационный лимит;
• Если к концу 30 дней налогооблагаемый оборот за предыдущий год фактически превысил регистрационный лимит;
• Если бизнес в ОАЭ получает услуги, которые включены в налоговую декларацию с применением обратного начисления НДС, и их сумма превышает регистрационный лимит.

После того как будут пройдены регистрация VAT и получение TRN в ОАЭ, компания должна обеспечить соответствие двум основным требованиям:

• Ежеквартально подавать в Федеральное налоговое управление декларацию по НДС. Это можно сделать онлайн на сайте FTA. Компания должна подавать декларацию каждый месяц, если ее годовой оборот превышает 150 000 000 дирхамов (40 846 336 долл. США), чтобы всегда соответствовать требованиям законодательства ОАЭ, касающегося НДС. Эта декларация должна содержать данные об объемах стандартизированных поставок компании в каждом из семи эмиратов, стоимости полученных депозитов и поставок, произведенных для сотрудников компании, стоимости поставок компании, необлагаемых НДС и облагаемых НДС в размере 0%, а также другие данные, необходимые для исчисления НДС к уплате.
• Компания обязана уплачивать НДС по окончании каждого расчетного цикла. Это можно сделать через платежный портал e-Dirham с использованием банковских карт и переводов. Срок уплаты составляет 28 дней (срок переносится на следующий рабочий день, если 28 день совпадает с выходными или банковскими праздниками).

Важно, чтобы ваш бизнес соответствовал всем применимым требованиям налогового законодательства ОАЭ. Если вы собираетесь создать новую компанию в ОАЭ или компания уже существует, крайне важно получить индивидуальную консультацию по вопросам налогообложения в ОАЭ.

Налогоплательщики обязаны хранить соответствующие налоговые, бухгалтерские и иные документы, подтверждающие данные, внесенные в декларацию по НДС, не менее пяти лет с момента окончания соответствующего расчетного периода и 15 лет для деятельности, связанной с недвижимостью.

Если вы хотите узнать, как встать на налоговый учет в ОАЭ или как платить НДС в ОАЭ, наши консультанты помогут вам в этом.

Мы предлагаем простую процедуру налоговой регистрации для целей НДС в ОАЭ и услуги по возврату НДС. Если НДС больше не применим к вашему бизнесу, мы также можем помочь вам снять компанию с налогового учета в качестве плательщика НДС.